La SAT ha requerido 400 detalles bancarios
De 2020 hasta septiembre de 2022, la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) ha presentado ante juzgados competentes en materia tributaria unas 400 solicitudes de información bancaria con fines tributarios, relacionadas con contribuyentes sospechosos de haber incurrido en infracciones o comisión de ilícitos. Desde el 2020, la SAT comenzó a hacer uso de la posibilidad de obtener información bancaria en poder de diferentes entidades fiscalizadas o no por la Superintendencia de Bancos (SIB), como los bancos, cooperativas y entidades de microfinanzas, mediante orden de juez. Aunque la Ley para el Fortalecimiento de la Transparencia Fiscal y Gobernanza de la SAT, Decreto 37-2016, cobró vigencia en 2017, la SAT no pudo hacer uso de esa herramienta legal, luego de que en agosto de 2018, la Corte de Constitucionalidad (CC), suspendiera provisionalmente el artículo 30 “C” del Código Tributario, que levanta el secreto bancario con fines tributarios. Fue hasta un año después, en agosto del 2019, cuando la CC falló en definitiva que revocaba la suspensión de ese artículo, introducido como reforma al Código Tributario mediante el artículo 52 de Decreto 37-2016. De ahí, que hasta en el 2020, la SAT pudo presentar las primeras solicitudes de acceso a información bancaria de contribuyentes en el contexto de los programas de auditoría tributaria, según Ana Luisa Parada, intendente interina de Fiscalización. (Prensa Libre 10.10.22)